Налог на самозанятость и подоходный налог в США: в чём разница?

Многие фрилансеры задают один и тот же вопрос разными словами: Налог на самозанятость — это то же самое, что подоходный налог?

Нет. Это разные налоги, и многие люди, работающие на себя, платят оба.

Именно здесь возникает основная путаница.

Рассчитайте свою оценку: Если хотите сначала оценить компонент налога на самозанятость, начните с калькулятора налога на самозанятость WiseCalc. Если также нужно спланировать платежи, воспользуйтесь руководством по квартальным расчётным налоговым платежам.

Короткая версия

Вот основное различие:

Поэтому, если вы работаете на себя, вопрос часто не в том, какой один налог вы платите.

А в том, как складываются оба.

Что такое подоходный налог

Подоходный налог — это общая федеральная система налогообложения налогооблагаемого дохода.

Фактическая сумма зависит от таких факторов:

• общий доход
• статус подачи декларации
• вычеты
• налоговые кредиты
• другие налоговые обстоятельства домохозяйства

Подоходный налог платят наёмные сотрудники. Его платят фрилансеры. Работа на себя не освобождает от него только потому, что у вас нет начальника.

Что такое налог на самозанятость

Налог на самозанятость обычно является аналогом налогов Social Security и Medicare, которые наёмные сотрудники видят среди удержаний из зарплаты.

Когда вы работаете по найму, эти налоги обычно делятся между вами и работодателем. Когда вы работаете на себя, вы сами платите соответствующий налог через налоговую систему.

Поэтому налог на самозанятость может показаться неожиданно высоким, если вы только начинаете работать на фрилансе.

Почему фрилансерам кажется, что они платят дважды

Потому что в определённом смысле они учитывают два компонента:

1. подоходный налог с налогооблагаемого дохода
2. налог на самозанятость, связанный с заработком от работы на себя

Поэтому человек, который переходит с работы по W-2 на доход по 1099, может почувствовать, что налоги внезапно стали намного тяжелее.

Ничего загадочного не произошло. Он просто перешёл от автоматических удержаний к системе, в которой структура налогов видна яснее.

Если вы решаете, сколько откладывать с каждого клиентского платежа, прочитайте сколько откладывать на налоги с фриланса.

Пример: наёмный сотрудник и фрилансер

Рассмотрим конкретную ситуацию.

Наёмный сотрудник

У сотрудника, получающего зарплату, обычно удерживают:

• федеральный подоходный налог
• налог Social Security
• налог Medicare
• возможно, налоги штата и местные налоги

Большая часть этого происходит автоматически через расчёт зарплаты. Здесь полезен калькулятор зарплаты после удержаний WiseCalc: он показывает, как начисленная зарплата превращается в сумму на руки.

Фрилансер

Фрилансер, получающий такую же валовую сумму, может столкнуться со следующим:

• автоматических удержаний из клиентских платежей нет
• подоходный налог всё равно нужно платить
• налог на самозанятость тоже нужно платить
• возможно, нужно платить налог штата

Такому фрилансеру часто приходится самостоятельно откладывать деньги и платить расчётные налоги в течение года.

Пример: почему это различие важно

Предположим, два человека получают экономический эквивалент $80,000 каждый.

• Один — наёмный сотрудник по W-2.
• Другой полностью работает на себя.

У сотрудника удержания проходят через зарплату. Человек, работающий на себя, должен сам учитывать подоходный налог и налог на самозанятость в своём планировании.

Поэтому фрилансерам часто нужны более дисциплинированная система накоплений, отдельные налоговые счета и планирование квартальных платежей.

Налог на самозанятость — это только Social Security и Medicare?

На практике это самый простой способ его понимать.

Налог на самозанятость обычно покрывает Social Security и Medicare для работающих на себя. Подоходный налог — отдельный компонент.

Именно поэтому некоторые объяснения в интернете выглядят запутанными. Они смешивают налоги с зарплаты и подоходный налог так, будто это одно и то же. Это разные налоги.

Можно ли вычесть часть налога на самозанятость?

В обычных объяснениях налоговых правил часто говорится, что работающие на себя могут вычесть часть налога на самозанятость при расчёте подоходного налога.

Это не означает, что налог на самозанятость исчезает. Это означает, что системы взаимодействуют, а в расчёте декларации больше элементов, чем позволяет показать ответ в одну строку.

Это ещё одна причина пользоваться калькуляторами. Они помогают превратить абстрактные налоговые понятия в числа для планирования.

Как сюда вписываются квартальные платежи

Квартальные расчётные налоги — не отдельная категория налога в том же смысле. Это скорее механизм платежей, которым многие работающие на себя пользуются в течение года.

Обычная последовательность такая:

• оценить подоходный налог
• оценить налог на самозанятость
• сложить ожидаемые обязательства
• вносить квартальные расчётные платежи, если они требуются

Для конкретного примера прочитайте квартальные налоги при $100,000 дохода от работы на себя.

Спланируйте платежи: Сначала оцените налог на самозанятость с помощью калькулятора налога на самозанятость, затем переходите к планированию платежей по руководству по квартальным расчётным налоговым платежам.

Ошибка, которая вызывает больше всего путаницы

Главная ошибка — воспринимать «налоги» как одну неразделимую сумму.

Работающим на себя полезнее разделить вопрос на части:

• Сколько я должен по подоходному налогу?
• Сколько я должен по налогу на самозанятость?
• Сколько нужно откладывать и платить в течение года?

После этого системой становится гораздо проще управлять.

FAQ

Работающие на себя платят оба налога?

Часто да. Многие должны платить и подоходный налог, и налог на самозанятость.

Почему налог на самозанятость такой высокий?

Потому что он обычно покрывает налоги Social Security и Medicare, которые наёмные сотрудники обычно делят с работодателем через расчёт зарплаты.

Налог на самозанятость — то же самое, что налоги Social Security и Medicare?

На практике да, это самый простой способ его понять. Обычно это аналог этих налогов с зарплаты для работающих на себя.

Можно ли вычесть часть налога на самозанятость?

Обычные налоговые правила могут позволять учесть часть этого налога при расчёте подоходного налога, но сам налог на самозанятость от этого не исчезает. Ваша полная ситуация зависит от деталей декларации.

Как сюда относятся квартальные платежи?

Квартальные платежи — способ, которым многие работающие на себя платят расчётные налоги в течение года. Они помогают покрыть ожидаемые подоходный налог и налог на самозанятость до сезона подачи деклараций.

Главное

Подоходный налог и налог на самозанятость — не одно и то же. Если вы работаете на фрилансе, вам может понадобиться планировать оба.

Следующий шаг: Используйте калькулятор налога на самозанятость, чтобы оценить этот компонент, руководство по квартальным расчётным налоговым платежам, чтобы спланировать платежи, и раздел о налогах для связанных материалов.

Почему это различие важно для планирования, а не только для определений

Это не просто вопрос терминологии. От него зависит ваш бюджет, сумма накоплений с каждого платежа и готовность к срокам расчётных налоговых платежей.

Если фрилансеры не разделяют подоходный налог и налог на самозанятость, они часто недооценивают, сколько нужно откладывать. Когда система разбита на части, ею гораздо проще управлять без паники.

Практичный вывод для начинающих фрилансеров

Если вы недавно перешли от зарплаты по найму к доходу от фриланса, ожидайте, что налоги станут заметнее, но не обязательно непонятнее.

Ваша задача — заменить автоматические удержания продуманной системой:

• откладывать процент с каждого платежа
• оценивать оба налоговых компонента
• пересматривать цифры в течение года

Это гораздо эффективнее, чем заучивать налоговые термины, ничего не меняя в своём порядке действий.