Лимиты взносов в 401(k), IRA и HSA на 2026 год

Инфляционные корректировки IRS повысили несколько лимитов для пенсионных и медицинских накоплений на 2026 год. Если вы решаете, сколько откладывать из зарплаты или сколько внести в IRA либо HSA, именно на эти цифры стоит ориентироваться при планировании.

Лимиты взносов на 2026 год

401(k), 403(b), governmental 457 и TSP

• Лимит employee deferral: $24,500
• Catch-up contribution для лиц 50 лет и старше: $8,000
• Общий стандартный лимит для 50+: $32,500
• В некоторых подходящих планах может применяться повышенный catch-up по SECURE 2.0 для возраста от 60 до 63 лет

Traditional IRA

• Годовой лимит взносов: $7,500
• Catch-up contribution для лиц 50 лет и старше: $1,100
• Итого для 50+: $8,600
• Возможность списания взноса по-прежнему зависит от дохода и наличия пенсионного плана на работе

Roth IRA

• Годовой лимит взносов: $7,500
• Catch-up contribution для лиц 50 лет и старше: $1,100
• Итого для 50+: $8,600
• Право на взнос постепенно ограничивается по мере роста MAGI

HSA

• Покрытие только для себя: $4,400
• Семейное покрытие: $8,750
• Catch-up contribution для лиц 55 лет и старше: $1,000

Почему эти лимиты важны

Лимиты взносов — это не просто технические цифры IRS. Они определяют, какую часть текущего дохода вы можете защитить от налогообложения сейчас, какой объём средств можно перевести в режим налогово-льготного или tax-free роста и сколько резервов на медицинские расходы можно держать на счёте с тройным налоговым преимуществом.

Простая схема приоритета

• Сначала получите весь employer match по 401(k)
• Затем сравните налоговые преимущества HSA и IRA с учётом потребностей вашей семьи
• Если после этого остаётся cash flow, двигайтесь к полному лимиту 401(k)
• Если вы отстаёте по пенсионным накоплениям, максимально используйте доступное catch-up space

Распространённые ошибки, которых стоит избегать

• Забывать, что правила eligibility для IRA и phaseout для Roth IRA отличаются от самого базового лимита
• Считать, что большой налоговый возврат автоматически означает достаточный уровень пенсионных накоплений
• Путать лимиты HSA для self-only и family coverage
• Откладывать пополнение счёта до конца года и в итоге не иметь достаточного cash flow, чтобы довести взнос до максимума

Если хотите сравнить текущую налоговую экономию со своим федеральным диапазоном, запустите наш Income Tax Calculator после того, как скорректируете планируемые взносы.

Часто задаваемые вопросы

Какой лимит взносов в 401(k) действует в 2026 году? На 2026 год лимит employee deferral для 401(k), 403(b), governmental 457 и TSP составляет $24,500. Если вам 50 лет или больше, стандартный catch-up contribution добавляет ещё $8,000 с учётом правил конкретного плана.

Как работают catch-up contributions? Catch-up contributions позволяют людям старшего возраста вносить больше стандартного годового лимита. В 2026 году это означает дополнительные $8,000 для подходящих планов типа 401(k) для лиц 50+, дополнительные $1,100 для IRA для лиц 50+ и дополнительные $1,000 для HSA для лиц 55+.

Имеют ли значение ограничения по доходу для Roth IRA, если общий лимит взноса в IRA составляет $7,500? Да. Базовый лимит IRA показывает максимальный годовой взнос, но право на прямой взнос в Roth IRA по-прежнему постепенно исчезает на более высоких уровнях MAGI. В зависимости от дохода вам может быть разрешён меньший взнос в Roth IRA или прямой взнос может быть недоступен вовсе.

Можно ли в один и тот же год делать взносы и в 401(k), и в IRA? Да. Многие так и делают. Лимит по 401(k) и лимит по IRA считаются отдельно, поэтому при соблюдении условий можно пополнять оба счёта, хотя возможность списания взноса в IRA или право на Roth IRA всё равно могут зависеть от дохода и пенсионного плана на работе.

Какие лимиты взносов в HSA действуют в 2026 году? На 2026 год лимит HSA составляет $4,400 при self-only coverage и $8,750 при family coverage. Если вам 55 лет или больше, обычно можно внести ещё $1,000 в качестве catch-up contribution.