Как рассчитать налог на прирост капитала в США в 2026 году

Вы продали инвестицию — акции, ETF, криптовалюту, а может, арендную недвижимость. Теперь главный вопрос: какую часть прибыли заберёт IRS?

Ответ почти полностью зависит от одного фактора: как долго вы владели активом до продажи. Именно этот срок — период владения — определяет, будете ли вы платить по обычным ставкам подоходного налога или по льготным ставкам для долгосрочного прироста капитала. Разница может составить тысячи долларов.

📊 Оцените свой налог на прирост капитала менее чем за 1 минуту →

Краткосрочный и долгосрочный прирост: единственное различие, которое имеет значение

IRS делит прирост капитала на две категории:

Краткосрочный прирост капитала: Вы владели активом один год или меньше до продажи. Такой доход облагается по обычной ставке подоходного налога — по тем же федеральным шкалам, которые применяются к зарплате или доходу фрилансера. Для высокооплачиваемых налогоплательщиков федеральная ставка может достигать 37%.
Долгосрочный прирост капитала: Вы владели активом более одного года до продажи. Такой доход облагается по льготным ставкам. В 2026 году федеральные ставки на долгосрочный прирост капитала в США составляют 0%, 15% или 20% — в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода.

Вот и всё. Та же прибыль, те же акции, та же криптовалюта — но продажа на один день раньше может почти удвоить ваш налоговый счёт.

Федеральные ставки на долгосрочный прирост капитала в 2026 году (США)

Статус подачи	Ставка 0%	Ставка 15%	Ставка 20%
Одиночная подача (Single)	До ~$48,350	$48,351–$533,400	Свыше $533,400
Совместная подача супругов (MFJ)	До ~$96,700	$96,701–$600,050	Свыше $600,050

Эти пороговые значения ежегодно корректируются с учётом инфляции. Указанные шкалы отражают прогнозируемые суммы на 2026 год. Ваша фактическая ставка зависит от общего налогооблагаемого дохода, а не только от суммы прироста.

Если вы работаете на себя или имеете несколько источников дохода, общая сумма налогооблагаемого дохода может сдвинуть ваш прирост капитала в более высокую или низкую шкалу. Воспользуйтесь Калькулятором подоходного налога, чтобы увидеть полную картину.

Как рассчитать налог на прирост капитала: пошаговая инструкция

Формула проста:

Определите базовую стоимость — сколько вы изначально заплатили за актив, включая комиссии и сборы при покупке.
Определите цену продажи — сумму, которую вы получили, за вычетом комиссий при продаже.
Рассчитайте прибыль — цена продажи минус базовая стоимость.
Определите срок владения — краткосрочный (≤1 года) или долгосрочный (>1 года).
Примените правильную ставку — обычные ставки подоходного налога для краткосрочного прироста, льготные ставки для долгосрочного.

Наглядный пример

Допустим, вы купили 100 акций в январе 2025 года за $10 000. В марте 2026 года вы продали их за $14 500.

Базовая стоимость: $10 000
Цена продажи: $14 500
Прирост капитала: $4 500
Срок владения: ~14 месяцев → долгосрочный
Ваш налогооблагаемый доход (одиночная подача): $85 000

По ставке 15% для долгосрочного прироста ваш ориентировочный федеральный налог составит $675.

Если бы вы продали те же акции в декабре 2025 года — всего на два месяца раньше — та же прибыль в $4 500 была бы краткосрочной. При предельной ставке обычного подоходного налога в 22% вы заплатили бы примерно $990. Это на $315 больше федерального налога — только за то, что продали слишком рано.

📈 Сравните доходность инвестиций до и после уплаты налогов → Калькулятор доходности инвестиций

Что считается капитальным активом?

Налог на прирост капитала применяется при продаже практически любой инвестиции или собственности с прибылью:

Акции, ETF и паевые фонды — самый распространённый случай
Криптовалюта — биткоин, эфириум и все другие цифровые активы в США облагаются налогом как имущество
Недвижимость — инвестиционная недвижимость и вторые дома (для основного жилья предусмотрено частичное освобождение)
Предметы коллекционирования — произведения искусства, ювелирные изделия, драгоценные металлы (облагаются по повышенной ставке 28% для долгосрочного прироста)
Облигации и другие ценные бумаги

Если вы не уверены, возникает ли у вас налог на прирост капитала — правило простое: вы продали что-то дороже, чем купили? Значит, скорее всего, у вас есть налогооблагаемый прирост.

Калькулятор WiseCalc

Сравните доходность до и после налогов

Открыть калькулятор доходности инвестиций

Убытки по капиталу: встроенный механизм зачёта

Не каждая инвестиция растёт в цене. Когда вы продаёте актив в убыток, этот убыток компенсирует ваш прирост доллар к доллару.

Краткосрочные убытки сначала компенсируют краткосрочный прирост, затем — долгосрочный.
Долгосрочные убытки сначала компенсируют долгосрочный прирост, затем — краткосрочный.
Если ваши суммарные убытки превышают суммарный прирост, вы можете вычесть до $3 000 чистых убытков из обычного дохода за год.
Оставшиеся убытки переносятся на будущие налоговые годы — бессрочно.

Именно поэтому стратегия сбора налоговых убытков (tax-loss harvesting) так важна. Если в одном году у вас есть и прибыльные, и убыточные позиции, стратегическая продажа обеих может снизить общий налоговый счёт. Но будьте внимательны с правилом «фиктивной продажи» (wash-sale rule) — вы не сможете заявить убыток, если купите тот же или аналогичный актив в течение 30 дней.

Не забывайте: налоги штата тоже могут применяться

Ставки, указанные выше — это только федеральные налоги США. Большинство штатов также облагают прирост капитала как обычный доход. Несколько штатов — например, Флорида, Техас и Невада — вообще не взимают подоходный налог штата. Другие, как Калифорния, могут добавить свыше 13% сверх федеральных ставок.

Ваш общий налог на прирост капитала складывается из федерального и налога штата. Калькулятор налога на прирост капитала WiseCalc рассчитывает федеральную оценку, которая, как правило, составляет бо́льшую часть.

Ежеквартальные авансовые платежи

Если ваш прирост капитала значителен, не ждите апреля, чтобы разобраться с налогами. IRS ожидает, что вы будете платить налоги по мере получения дохода через ежеквартальные авансовые налоговые платежи. Пропуск сроков может привести к штрафам за недоплату.

Используйте Калькулятор налоговых удержаний, чтобы проверить, покрывают ли ваши текущие удержания ожидаемый прирост — особенно если у вас есть основная работа по W-2 и инвестиционный доход на стороне. А если хотите увидеть, как удержания и вычеты отражаются на чистой сумме каждого платежа, воспользуйтесь калькулятором налога с зарплатного чека. Подробнее о том, как удержания из зарплаты сочетаются с налогами на инвестиции, читайте в нашем разборе.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать налог на прирост капитала при продаже акций?

Вычтите базовую стоимость (цена покупки + комиссии) из цены продажи — это и есть ваш прирост. Если вы владели акциями год или меньше, применяются краткосрочные ставки; если более года — долгосрочные льготные ставки. Используйте Калькулятор налога на прирост капитала, чтобы рассчитать вашу конкретную ситуацию.

В чём разница между краткосрочным и долгосрочным налогом на прирост капитала?

Краткосрочный прирост (активы, которыми владели ≤1 года) облагается по обычной ставке подоходного налога — до 37% на федеральном уровне в 2026 году. Долгосрочный прирост (активы, которыми владели >1 года) облагается по льготным ставкам: 0%, 15% или 20% — в зависимости от дохода.

Нужно ли платить налог на прирост капитала, если я не продал актив?

Нет. Нереализованный прирост — рост стоимости актива, который вы всё ещё держите — не облагается налогом. Налог на прирост капитала возникает только при продаже, обмене или ином распоряжении активом. Для криптовалюты обмен одного токена на другой также считается налогооблагаемым событием.

Сколько налога на прирост капитала я заплачу в 2026 году?

Это зависит от суммы прироста, срока владения, статуса подачи и общего налогооблагаемого дохода. Федеральные ставки на долгосрочный прирост — 0%, 15% или 20%. Краткосрочный прирост облагается по обычным ставкам подоходного налога (10%–37%). Введите свои данные в Калькулятор налога на прирост капитала, чтобы получить персональную оценку.

Можно ли уменьшить налог на прирост капитала за счёт убытков?

Да. Убытки по капиталу компенсируют прирост доллар к доллару. Если ваши убытки превышают прирост, вы можете вычесть до $3 000 чистых убытков из обычного дохода за год. Неиспользованные убытки переносятся на будущие годы бессрочно.

Готовы оценить свой налог на прирост капитала? Введите цену покупки, цену продажи и срок владения — Калькулятор налога на прирост капитала WiseCalc выдаст федеральную оценку за считанные секунды. Узнайте сумму налога до того, как продадите актив или подадите декларацию.

Больше налоговых калькуляторов на WiseCalc →