Как облагается краткосрочный прирост капитала?

Краткосрочный прирост капитала обычно облагается по обычным федеральным ставкам подоходного налога, как и зарплата или другой обычный доход.

Как облагается долгосрочный прирост капитала?

Долгосрочный прирост капитала обычно облагается по федеральным ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от статуса подачи декларации и налогооблагаемого дохода.

Калькулятор налога на прирост капитала

Оцените федеральный налог на краткосрочный или долгосрочный прирост капитала за 2026 год.

Фиксированный налоговый год 2026, декларация обычно подаётся в 2027 году. Предполагается одна отдельная продажа обычного капитального актива, допустимая для стандартных федеральных ставок. Введите скорректированную стоимость и выручку с уже учтёнными вами расходами продажи; модель не рассчитывает стоимость или расходы. Прочий доход — обычный облагаемый доход после вычетов, не валовой доход или MAGI; стандартный вычет повторно не применяется. Срок владения и право на ставки предполагаются, а не проверяются.

Скорректированная налоговая стоимость

$0$500 000

Выручка до моделируемого налога

$0$1 000 000

Прочий обычный облагаемый доход (после вычетов)

$0$1 000 000

Прирост или убыток со знаком

$25,000.00

Эффективная ставка на положительный прирост

15.0%

Оценка дополнительного федерального налога

$3,750.00

Выручка после моделируемого налога

$46,250.00

Дополнительный федеральный налог на прирост

Показатели модели продажи

Показатель	Сумма в USD
Скорректированная налоговая стоимость	$25,000.00
Выручка до моделируемого налога	$50,000.00
Прочий обычный облагаемый доход (после вычетов)	$90,000.00
Прирост или убыток со знаком	$25,000.00
Положительный прирост, учитываемый моделью	$25,000.00
Оценка дополнительного федерального налога	$3,750.00
Выручка после моделируемого налога	$46,250.00
Максимальная применённая ставка на прирост	15.0%

Применённые части шкалы ставок

Интервал облагаемого дохода	Ставка	Сумма модели в интервале	Распределённый налог
$49,450.00 - $545,500.00	15%	$25,000.00	$3,750.00

Прирост/убыток со знаком — выручка минус стоимость. Учитывается только положительный прирост; убыток показывается без налоговой выгоды. Нет взаимозачёта прочих приростов/убытков, вычета или переноса убытков, wash-sale, стоимости подарков/наследства, исключения продажи жилья, коллекционных активов/recapture/особых активов и квалифицированных дивидендов. NIIT исключён: обычный облагаемый доход не определяет MAGI. Налоги штата/местные налоги, кредиты и прочие надбавки исключены.

Краткосрочный положительный прирост распределяется сверх введённого обычного облагаемого дохода по интервалам IRS 2026. Долгосрочный использует пороги 0%/15%/20% за 2026 год поверх этого дохода. Точные налоги частей складываются до одного округления к центам; строки таблицы — разности накопительных округлённых сумм. Максимальная применённая ставка — верхний реально использованный интервал, не ставка следующего доллара. Это не декларация или обещание возврата; Tax Table и округление до целых долларов исключены.

IRS: шкалы ставок и вычеты 2026

IRS: прирост/убытки (числовые примеры темы за 2025)

Как работает налог на прирост капитала в США

Налог на прирост капитала в США зависит прежде всего от срока владения активом и вашего налогооблагаемого дохода за год. Если вы владели активом не больше одного года, прибыль обычно считается short-term и облагается как ordinary income. Если срок владения превышает один год, обычно применяются long-term ставки 0%, 15% или 20%.

Для 2026 года часто используют такие long-term пороги для ставки 0%: до $49,450 для Single, $98,900 для Married Filing Jointly, $49,450 для Married Filing Separately и $66,200 для Head of Household.

Разница между short-term и long-term приростом

Short-term gains обычно менее выгодны, потому что облагаются по тем же федеральным ставкам, что и обычный доход. Если продажа актива происходит совсем рядом с годовым рубежом, небольшая отсрочка иногда заметно снижает налог.

Этот калькулятор показывает базовую федеральную оценку для США. NIIT, налоги штатов, tax-loss harvesting, корректировки basis и специальные правила для отдельных активов могут изменить итоговую сумму.